欺诈发行企图“闯关”科创板，即便撤回IPO申请也难逃处罚。

6月11日盘后，上海证券交易所官网公布纪律处分决定书，对上海思尔芯技术股份有限公司（简称思尔芯）予以5年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。

此前，在今年2月9日，证监会已对思尔芯欺诈发行违法行为作出行政处罚。据悉，该案系新证券法实施以来，企业在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。

思尔芯被上交所纪律处分

思尔芯是一家主要从事数字芯片前端验证的企业。2021年8月24日，上交所受理思尔芯首次公开发行股票并在科创板上市申请。2021年12月，作为首发信息披露质量抽查企业，证监会对其实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。因思尔芯撤回发行上市申请，上交所于2022年7月27日决定终止审核。

证监会对其涉嫌欺诈发行行为进行立案调查和审理。经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%，虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

据此，证监会对思尔芯处以400万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对时任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，时任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对时任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。

思尔芯通过虚构销售交易、提前确认收入等方式，虚增营业收入、利润总额，明显具有主观故意，已经中国证监会行政处罚决定书认定和查实，违规事实清楚，影响恶劣。

此次上交所决定，对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分；对黄学良、Toshio Nakama、林铠鹏、熊世坤、黎雄应、杨录予以公开认定3年内不适合担任 发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

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